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問題已解決
你好，老師我想咨詢個問題；公司應交稅費科目亂賬，成負數(shù)了，記賬錯誤；但實際上是需要正常交稅的，核算出來的金額也有，我想直接把財務報表應交稅費給稅務局的調整正確；我倒?jié)鰜淼哪遣糠纸痤~在報表上怎么科目列式？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你負數(shù)部分可以放到其他流動資產里
2024 04/10 13:11
84785035 
2024 04/10 13:11
好的，謝謝老師
84785035
2024 04/10 13:12
其他流動資產是怎么解釋的
王曉曉老師 
2024 04/10 13:12
如果是準備后續(xù)調整完整，就是需要調整到營業(yè)外收入和支出，這樣最后影響凈利潤，資產負債就影響未分配利潤
84785035
2024 04/10 13:14
后期不準備調整了，年份太久了；應該是應交稅費科目時候結轉有時候不結轉導致的；但是我得保證我的財務報表數(shù)據(jù)是正確的；因為是電子稅務系統(tǒng)實實在在算出來應交的稅金
84785035
2024 04/10 13:14
20年就留下的問題，一直對不上
王曉曉老師
2024 04/10 13:15
其他流動資產放的就是應交稅費借方部分，其實你按我給你說的賬務處理一下最好，省得還要手工動
84785035
2024 04/10 13:17
但是我調整到營業(yè)外收入，支出所得稅就有變化了
84785035
2024 04/10 13:17
關鍵我自己的想法是，這部分是財務記賬人員記賬有誤，導致的；并非企業(yè)真正的收入或者是支出
王曉曉老師
2024 04/10 13:20
你想記賬錯誤，現(xiàn)在負數(shù)的原因，要么就是進項記多了，那成本就當時記少了，要么就是銷項記少了，當時收入記多了，總的來說就是當時的利潤錯了，現(xiàn)在調利潤也很正常
84785035
2024 04/10 13:23
哦，對；老師說的對著呢。是進項發(fā)票直接勾選認證了；但是做賬時沒有入成本，我已經發(fā)現(xiàn)這個問題了；那思路就是補記成本，就會導致利潤減少，分錄應該就是 借：營業(yè)外支出 貸：應交稅金？
王曉曉老師
2024 04/10 13:27
是的，或者你知道是什么成本，也可以補那個成本科目
84785035
2024 04/10 13:28
老師，好厲害；一針見血，我問了好多老師，都沒有問出來啥，謝謝老師啦
84785035
2024 04/10 13:29
我以后能咋直接聯(lián)系到你
王曉曉老師
2024 04/10 13:29
不客氣的，可能實操過的才清楚一點
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