問(wèn)題已解決

2、母公司與子公司均采用應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例為5%0，母公司和子公司內(nèi)部交易的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)2018年母公司應(yīng)收賬款中，有應(yīng)收子公司款項(xiàng)24萬(wàn)元； (2)2019年母公司應(yīng)收賬款中，有應(yīng)收子公司款項(xiàng)28萬(wàn)元； (3)母公司的持有至到期投資中，有購(gòu)買(mǎi)子公司發(fā)行債券子公司發(fā)行價(jià)格為30萬(wàn)元，母公司從證券市場(chǎng)購(gòu)入價(jià)格為32萬(wàn)元: (4)母公司本期計(jì)入損益的內(nèi)部應(yīng)付債券利息為18萬(wàn)元。要求:母公司編制2019年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，在合并工作底稿中，編制與上述內(nèi)部債權(quán)債務(wù)有關(guān)的抵銷(xiāo)分錄。

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/13 19:06
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
1. 借：應(yīng)付賬款? 280,000?? 貸：應(yīng)收賬款? 280,000?? ?? 借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備? 1,400?? 貸：資產(chǎn)減值損失? ? ? 1,400?? ?? 借：未分配利潤(rùn)-年初? ?1,200?? 貸：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備? 1,200 2.借：應(yīng)付債券 ?300,000 ? 貸：持有至到期投資 ?300,000 ? ? 借：投資收益 ?180,000 ? 貸：應(yīng)付利息 ?180,000 ? ? 借：持有至到期投資-利息調(diào)整 ?20,000 ? 貸：投資收益 ? ? ? ? ? ? ? ?20,000
2024 04/14 04:45
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