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問題已解決
這個題型怎么分析計算？
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您好！很高興為您解答，請稍等
2024 04/14 09:31
廖君老師 
2024 04/14 09:39
您好，要會寫分錄
遞延所得稅負債本期發(fā)生額=58-45=13萬元,遞延所得稅資產本期發(fā)生額=32-36=-4萬元(轉回)。會計分錄如下:
借:所得稅費用 650%2b13%2b4=667
貸:應交稅費——應交所得稅 650
遞延所得稅負債 13
遞延所得稅資產 4
84785006 
2024 04/14 17:40
這分錄不會咋整
廖君老師
2024 04/14 17:47
朋友您好，不用焦急，剛學這個有點難，書上例題抄1遍做1遍，有就感覺 了
84785006
2024 04/14 17:54
有沒有其他思路，先讓我考過試。以后再慢慢學分錄
廖君老師
2024 04/14 18:03
有的，遞延所得稅資產增加在借方，減少在貸方，借貸相等，遞延所得稅就在貸方和借方
遞延所得稅負債增加在貸方，減少在借方，借貸相等，遞延所得稅就在借方和貸方
84785006
2024 04/15 08:47
感覺這個和超支差差不多
廖君老師
2024 04/15 08:55
您好，用自己的理解可以的，能做題就可以
84785006
2024 04/15 09:16
初級涉及的我記得還有一個類似的知識點，忘了是什么了
廖君老師
2024 04/15 09:17
您好，初級沒有遞延所得稅的，進銷差異么
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