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稅局滯納金和補稅的支出52萬，是怎么做分錄，營業(yè)外支出嗎？那需要年報時候剔除出來嗎
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你好，同學(xué)
稅金和滯納金，分開
借稅金及附加
營業(yè)外支出-滯納金
貸銀行存款
2024 04/18 14:44
84784997 
2024 04/18 14:45
增值稅和消費稅的呢？是計提？
冉老師 
2024 04/18 14:46
前期有計提嗎，同學(xué)
84784997
2024 04/18 14:47
沒有，稅局查到說要補稅
冉老師
2024 04/18 14:49
那要補提
補提消費稅
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅
借主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅
營業(yè)外支出
貸銀行存款
84784997
2024 04/18 14:51
那19年的收入數(shù)據(jù)怎么做營業(yè)收入？
冉老師
2024 04/18 14:51
可以用以前年度損益調(diào)整科目代替
84784997
2024 04/18 14:55
為什么借營業(yè)收入，貸是應(yīng)交增值稅？他是一般納稅人哦，他是比如開那個發(fā)票140萬，稅局覺得開低了要求180不含稅，那怎么寫這個分錄
冉老師
2024 04/18 14:56
因為稅務(wù)局查到，補稅了，說明前期收入確認(rèn)說了，沒有確認(rèn)增值稅
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