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公司把發(fā)生的折舊費，人員保險費、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費等計入了開發(fā)間接費，那做企業(yè)所得稅匯算時候，這些計入開發(fā)成本的費用用調(diào)整嗎？職工薪酬表和資產(chǎn)折舊表用填嗎？
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折舊費、人員保險費和轉(zhuǎn)賬手續(xù)費等，如果在會計處理上被計入開發(fā)間接費，進而歸入開發(fā)成本，那么在稅務(wù)處理時，需要根據(jù)稅法規(guī)定來確定這些費用是否允許在稅前扣除。通常情況下，符合稅法規(guī)定的折舊費、保險費以及與企業(yè)經(jīng)營活動直接相關(guān)的手續(xù)費是允許在稅前扣除的。但是，如果超過了稅法規(guī)定的扣除標準或范圍，就需要進行納稅調(diào)整。
關(guān)于職工薪酬表和資產(chǎn)折舊表的填寫問題，這取決于企業(yè)的具體情況和稅務(wù)局的要求。一般來說，如果企業(yè)在會計核算中涉及到職工薪酬和資產(chǎn)折舊，那么在進行企業(yè)所得稅匯算時，需要填寫相應(yīng)的職工薪酬表和資產(chǎn)折舊表
2024 04/24 10:38
84784984 
2024 04/24 10:44
企業(yè)所得稅匯算不是涉及期間費用嗎，比如管理費用，財務(wù)費用、銷售費用、營業(yè)外收入支出等，計入開發(fā)成本的這些費用也需要調(diào)整嗎
樸老師 
2024 04/24 10:53
同學你好
營業(yè)外收入和支出要調(diào)增的
84784984
2024 04/24 10:55
現(xiàn)在是沒有期間費用，也沒有營業(yè)外收入和支出，把費用都計入了開發(fā)間接費，那這個做企業(yè)所得稅匯算的時候還要調(diào)嗎？
樸老師
2024 04/24 10:57
同學你好
這個不需要
84784984
2024 04/24 10:58
那計入開發(fā)間接費的折舊費，人員社保等，這些要填入職工薪酬表和資產(chǎn)折舊表嗎？
樸老師
2024 04/24 10:59
同學你好
對的
是這樣
84784984
2024 04/24 11:00
意思計入了開間費，不用調(diào)整，但是要填到這兩個表中？為什么呢
樸老師
2024 04/24 11:08
同學你好
開發(fā)間接費不是福利費等不用調(diào)增
84784984
2024 04/24 11:09
不是要填職工薪酬表和資產(chǎn)折舊表嗎？
樸老師
2024 04/24 11:18
有工資就填寫薪酬表
有折舊填寫折舊表
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