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老師，23年將以前年度貸款買車的利息一次性計入固定資產(chǎn)原值了，折舊也一次性折了10001元，匯算時發(fā)票未到，現(xiàn)在匯算想調(diào)增 ，分錄咋寫，借固定資產(chǎn)-10001元，借利潤分配-未分配利潤10001元。借利潤分配-，未分配利潤-10001貸累計折舊-10001元。這樣對嗎
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同學(xué)你好，早上好，如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，
借：累計折舊
貸：未分配利潤
不涉及固定資產(chǎn)原值。只有折舊影響損益，調(diào)整折舊就行，
且計提折舊是原值并不減少
2024 04/27 07:34
84784970 
2024 04/27 07:47
沒有發(fā)票能進原值嗎，這個利息做費用可以嗎
apple老師 
2024 04/27 07:53
同學(xué)你好，
1）會計上 是可以進原值的，
稅法上，不認(rèn)這個沒有發(fā)票的利息，
因此，只把? 稅會差異 調(diào)整就可以
固定資產(chǎn)賬不用動。
2）做利息費用，和 進入原值后，又一次性全額計入了折舊。
對于利潤的影響是一樣的，
3）如果分期計提折舊了，那么，每年稅務(wù)清算時，進行納稅調(diào)整就行
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