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軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的是否也要做未分配利潤(rùn)那一步分錄

要做的，軟件不一定會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配

好的，年度所得稅有發(fā)生退款是怎么做分錄老師

是當(dāng)年的所得稅退款？ 是什么原因造成的退款？

多預(yù)繳企業(yè)所得稅的退款，不是當(dāng)年的是23年的

借銀行存款 正數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 負(fù)數(shù)

不用做其他的分錄是嗎

如果你在繳納的時(shí)候計(jì)提過所得稅費(fèi)用，那就需要做跨年調(diào)整啊，就是第一個(gè)問題沖紅處理。

之前做那個(gè)年度計(jì)提是23年第四季度的，現(xiàn)在退款的就是年度借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅負(fù)數(shù)，然后所得稅余額在貸方

那我是不是要沖紅一下之前季度所得稅的分錄借所得稅負(fù)數(shù)貸應(yīng)交所得稅負(fù)數(shù)

對(duì)啊，我說的沖紅就是這個(gè)意思啊。因?yàn)槟阒岸嘤?jì)提了，所以要沖紅。 你現(xiàn)在是跨年沖紅，所以要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

那還要做一筆未分配利潤(rùn)？

是的，過渡了以前年度損益調(diào)整，最后要轉(zhuǎn)到未分配