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問(wèn)題已解決
老師，這里說(shuō)抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額，怎么會(huì)影響城建和附加呢？城建和附加不是還按照未抵減前計(jì)算嗎？
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同學(xué)您好，請(qǐng)稍等，正在解答
2024 05/16 13:42
云苓老師 
2024 05/16 13:47
這里的影響的意思是這部分要單拎出來(lái)交附加稅
84784972 
2024 05/16 13:49
退的部分是不是也是要單拎出來(lái)交附加稅？
云苓老師
2024 05/16 13:53
退的部分不用再單獨(dú)計(jì)算，因?yàn)橥说氖俏吹猪斖甑牟糠帧?/div>
84784972
2024 05/16 15:58
城建稅和教育費(fèi)及教育費(fèi)附加里說(shuō)的是稅基包括免抵退稅額，我以為既包括抵的部分又包括退的部分
云苓老師
2024 05/16 16:00
是包括實(shí)際抵扣的部分和退的部分，只是書(shū)里面的那個(gè)抵算的是可以抵扣的部分，和實(shí)際抵扣的金額不一樣
84784972
2024 05/16 16:04
實(shí)際抵扣的金額是比較出來(lái)的
云苓老師
2024 05/16 16:12
是的，所以在分析的時(shí)候就要考慮這個(gè)
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老師好～
免抵稅額是用于抵減內(nèi)銷的銷項(xiàng)的，比如內(nèi)銷銷項(xiàng)100，內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)80，外銷進(jìn)項(xiàng)120，那么100-80=20，這個(gè)20用120去抵減，最后退給企業(yè)100
所以這20就是免抵稅額，仍然要計(jì)算城建稅和附加
。
請(qǐng)問(wèn)整個(gè)理解思路正確么？
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增值稅留抵退稅的時(shí)候退城建稅教育附加和地方教育附加嗎
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這道題說(shuō)不考慮地方教育附加 ，那城建稅和教育費(fèi)附加還用考慮嗎
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