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老師您好 請問 匯算清繳收入調(diào)增了 也補了稅款 賬務要怎么處理呢
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你好，是漏記去年的收入，報表調(diào)整了收入么。還是只是視同銷售等情況的收入調(diào)增
2024 05/21 11:48
84784994 
2024 05/21 11:49
應確認為收入的 漏了
高輝老師 
2024 05/21 11:51
要影響不大，可以計入到今年，匯算的時候不要體現(xiàn)
如果匯算加進去。需要修改去年的財務報表，并更正申報增值稅等報表，因為還涉及到增值稅的。會有滯納金
84784994
2024 05/21 11:53
沒有更正季度申報表 在匯算清繳的時候 調(diào)增了 可以嗎？
高輝老師
2024 05/21 11:54
需要更正的，金額影響大不，
不想更正增值稅的申報表，最好匯算不體現(xiàn)，做到24年，不過得是未開票收入
開票收入只能更正申報了，要不匯算后專管員找還是要改
84784994
2024 05/21 11:57
增值稅金額是對的 在當期金額有申報增值稅 只是沒有確認為收入 當時代賬公司有申報這筆增值稅，小規(guī)模未達到交稅的點，
高輝老師
2024 05/21 12:00
是開發(fā)票的收入吧
84784994
2024 05/21 12:01
是的 已開票
高輝老師
2024 05/21 12:02
更正下吧，還好不涉及到補稅的問題，沒有滯納金
年報后稅務系統(tǒng)會檢查收入的確認差異的，這個情況都能被查出來，之后還是得改的
84784994
2024 05/21 12:03
那更正是是更正企業(yè)所得稅申報表對吧？
高輝老師
2024 05/21 12:05
增值稅 和企業(yè)所得稅? 財務報表都需要更正的
84784994
2024 05/21 12:07
增值稅申報表是對的，也需要？然后這個賬務怎么怎么處理呢，
高輝老師
2024 05/21 12:08
增值稅的對的就不用改了
直接反賬，然后修改下憑證吧
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