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老師，我公司一般納稅人，22年購進(jìn)固定資產(chǎn)汽車，當(dāng)時進(jìn)項(xiàng)已抵扣，現(xiàn)在出售自己的使用過的固定資產(chǎn)，沒有開具普票，增值稅該什么申報(bào)，填哪幾個表，哪幾欄？
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一般納稅人附表一13%銷售貨物第五列和第六列
2024 05/23 20:11
84784966 
2024 05/23 20:20
就是按正常貨物銷售申報(bào)，未票嗎
郭老師 
2024 05/23 20:21
對的是的，是這么理解的。
84784966
2024 05/23 20:21
沒有特殊的地方嗎，固定資產(chǎn)清理
郭老師
2024 05/23 20:22
賬上做固定資產(chǎn)清理
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
你這樣做了之后，你的增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。如果你想要一致的話，你把第一個固定資產(chǎn)清理改成其他業(yè)務(wù)收入。
84784966
2024 05/23 20:34
但是，我如果開票，是13個點(diǎn)的
郭老師
2024 05/23 20:35
對的是的是13%的稅率。
84784966
2024 05/23 20:35
應(yīng)該不能放其他業(yè)務(wù)收入，對嗎？
郭老師
2024 05/23 20:37
準(zhǔn)則里面規(guī)定的是做固定資產(chǎn)清理，但是實(shí)際作帳中為了讓它一致，可以做其他業(yè)務(wù)收入。
郭老師
2024 05/23 20:37
那你做了增值稅銷售額之后，你所得稅這個銷售額不包含，所以導(dǎo)致它不一致，不一致有些稅務(wù)局他就會找企業(yè)。
84784966
2024 05/23 20:50
嗯嗯好的，謝謝老師
郭老師
2024 05/23 20:51
不用客氣
工作愉快
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