免費(fèi)問答

您好！ 第一個：除了那些不能抵扣的外，都可以抵扣 根據(jù)增值稅暫行條例的規(guī)定，下列項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣： 1、用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； 2、非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)； 3、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； 4、國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品； 5、本條第(一)項至第(四)項規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用。

7、建筑業(yè)的區(qū)別就是提供的是建筑服務(wù)，需要對應(yīng)的建筑資質(zhì)，規(guī)模一般比較大，業(yè)務(wù)相對來說比較復(fù)雜，一般納稅人稅率9%，小規(guī)模目前1%，一般納稅人滿足條件的，可以簡易征收，稅率3%

8、異地項目，需在機(jī)構(gòu)所在地開具外經(jīng)證，然后在項目所在地稅務(wù)去預(yù)繳稅款，不同的情形，預(yù)繳金額的計算方法稍有區(qū)別，賬務(wù)處理 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款 預(yù)繳在《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》體現(xiàn)，預(yù)繳的增值稅可以抵減機(jī)構(gòu)所咋地的增值稅

9、建筑業(yè)毛利率10%-20%，稅負(fù)率可能在3%至3.5%之間

10、新收入準(zhǔn)則下，按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本 11、按工程承包范圍即承包內(nèi)容劃分的承包方式，有建設(shè)全過程承包、階段承包、專項承包和“建造—經(jīng)營—轉(zhuǎn)讓”承包4種。 建筑勞務(wù)公司是屬于專業(yè)分包公司,而建筑公司(這是指有資質(zhì)的施工企業(yè))屬總承包公司。

12、在備注欄里面寫明項目名稱和地址，未備注的，發(fā)票無效，現(xiàn)在數(shù)電發(fā)票，不需要備注了

13、新收入準(zhǔn)則下，成本通過合同履約成本來核算，之前的也有用工程施工來核算的 一般都會分項目來核算