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問(wèn)題已解決
甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)銷售合同，合同中約定甲公司2×23年8月銷售給乙公司一批物資。由于甲公司未能按照合同發(fā)貨，致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失。2×23年12月，乙公司將甲公司告上法庭，要求甲公司賠償1350萬(wàn)元。2×23年12月31日法院尚未判決，甲公司咨詢公司法律顧問(wèn)后對(duì)該訴訟事項(xiàng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債900萬(wàn)元。2×24年2月10日，經(jīng)法院判決甲公司應(yīng)賠償乙公司1200萬(wàn)元，雙方均服從判決，且甲公司已用銀行存款支付相關(guān)賠償。甲、乙兩公司2×23年所得稅匯算清繳均在2×24年3月20日完成（假定該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損失不允許在預(yù)計(jì)時(shí)稅前扣除，只有在損失實(shí)際發(fā)生時(shí)，才允許稅前扣除），甲公司2×23年度財(cái)務(wù)報(bào)
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A,C,D甲公司賬務(wù)處理如下：2×23年12月31日
借：營(yíng)業(yè)外支出 900
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 900
借：遞延所得稅資產(chǎn) 225（900×25%）
貸：所得稅費(fèi)用 225
2024 06/01 15:28
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