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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們單位職工社保分為兩種，一種是單位和個(gè)人分開承擔(dān)，一種是單位和個(gè)人都是個(gè)人承擔(dān)且按年一次性繳納，正常記賬是管理費(fèi)用—單位承擔(dān)部分，其他應(yīng)付款—個(gè)人部分，現(xiàn)在我們的賬是其他應(yīng)付款（單位+個(gè)人），實(shí)際繳納時(shí)只沖減了其他應(yīng)付款個(gè)人部分，造成二十來年積攢其他應(yīng)付款-社保120多萬，請問怎么沖銷這個(gè)賬？
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你好，同學(xué)，這個(gè)科目直接調(diào)賬到費(fèi)用科目
2024 06/06 13:02
84785041 
2024 06/06 13:04
二十來年的賬直接調(diào)？
冉老師 
2024 06/06 13:05
是的，這個(gè)余額有問題的話，要直接調(diào)賬的，或者找到原因的話調(diào)整
你們這個(gè)積攢的余額明細(xì)有問題
84785041
2024 06/06 13:07
需要附什么單據(jù)，說明什么的嗎？
冉老師
2024 06/06 13:07
直接寫個(gè)調(diào)賬說明，最好領(lǐng)導(dǎo)能簽字，作為附件
84785041
2024 06/06 13:09
調(diào)到管理費(fèi)用就可以是嗎？這個(gè)會(huì)不會(huì)影響到稅務(wù)
84785041
2024 06/06 13:10
需不需要找之前的憑證？
冉老師
2024 06/06 13:10
調(diào)到管理費(fèi)用就可以是嗎？這個(gè)會(huì)不會(huì)影響到稅務(wù)
是的，或者調(diào)整到以前年度損益調(diào)整科目，因?yàn)樯婕暗臅r(shí)間久
冉老師
2024 06/06 13:11
直接用以前年度損益調(diào)整科目
84785041
2024 06/06 13:13
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款—社保
附一張情況說明讓法人簽字。
這樣就可以是嗎？
冉老師
2024 06/06 13:16
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款—社保
附一張情況說明讓法人簽字。
這樣就可以是嗎？
是的
84785041
2024 06/06 13:18
那老師，以后再收款的時(shí)候，這個(gè)分錄怎么做呀？以前是借銀行存款，貸其他應(yīng)付款—社保，但是其他應(yīng)付款—社保只能計(jì)個(gè)人部分，那單位部分應(yīng)該計(jì)入什么科目？
冉老師
2024 06/06 13:31
單位部分正常是你們承擔(dān)的
如果你們收錢，沖減費(fèi)用
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