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2024年做23年企業(yè)所得稅匯算清繳，發(fā)現(xiàn)需要補稅。這一筆補稅的憑證分錄怎么做？用的企業(yè)會計準(zhǔn)則
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同學(xué)您好，補計提稅金時，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
繳納時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
2024 06/12 21:02
84784964 
2024 06/12 21:08
公司是3月匯算清繳的，這些分錄都做到3月的同一個憑證里面嗎？
王壹新老師 
2024 06/12 21:10
沒問題，可以做3月同一個憑證哈
84784964
2024 06/12 21:16
可以直接做借所得稅費用，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款嗎
王壹新老師
2024 06/12 21:17
金額不大的話，問題不大，因為這個所得稅是屬于去年的費用，一般會通過以前年度損益走。如果通過所得稅費用，會影響的是今年的利潤。
84784964
2024 06/12 21:33
這屬于以前年度損益調(diào)整的會計差錯更正嗎
王壹新老師
2024 06/12 21:40
對的，如果你上年有預(yù)提所得稅費用，相當(dāng)于對上年度預(yù)提所得稅進(jìn)行更正哈
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