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當期應納或留抵增值稅稅額除了申報表，應該看哪個科目的數(shù)額呢？
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你好！這個沒有固定的科目核算這個
2024 06/14 16:01
84784997 
2024 06/14 17:02
那應該怎么計算這個呢？
宋生老師 
2024 06/14 17:03
你好！就是看申報表了。
進項大于銷項，就是留底的
84784997
2024 06/14 17:04
有沒有計算公式？
宋生老師
2024 06/14 17:05
你好！這個留底稅額=進項稅額+預交稅額+上期留底-銷項稅額
84784997
2024 06/14 17:17
當期應納或留抵增值稅稅額=銷項稅額-（進項稅額-不得免征和抵扣稅額）-上期留抵稅額
84784997
2024 06/14 17:18
老師，麻煩看一下這個公式對不對呀？
宋生老師
2024 06/14 17:18
你好！嗯。這個是一樣的了。
84784997
2024 06/14 17:30
我好像不太理解，明明不一樣呀
宋生老師
2024 06/14 17:53
你好！你是用銷項減進項，如果大于就是要交的，小于就是留底的
用進項減銷項，就反過來，大于就是留底的，小于的就是要交的
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