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小規(guī)模納稅人退企業(yè)所得稅的分錄怎樣寫
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同學，你好
一、 如果退的是當年的
借:銀行存款
貸:所得稅費用
二、 如果退的是以前年度的
1. 收到退稅款
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅
2. 結轉
借:應交稅金--應交所得稅
貸:以前年度損益調整
同時
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
2024 06/17 09:50
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