问题已解决
啥意思,為什么不確認(rèn)差異的所得稅影響還要算納稅調(diào)減金額
FAILED
FAILED
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/017/68/44/97_avatar_middle.jpg?t=1714278038)
你好,你說(shuō)那個(gè)無(wú)形資產(chǎn)嗎?
2024 06/20 16:51
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784989 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 06/20 17:08
嗯嗯對(duì)的無(wú)心資產(chǎn),第三題
![](https://pic1.acc5.cn/017/68/44/97_avatar_middle.jpg?t=1714278038)
王曉曉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 06/20 17:11
無(wú)形資產(chǎn)納稅調(diào)減是因?yàn)槎惙ńo的優(yōu)惠,可以加計(jì)扣除。這個(gè)是永久性差異,因?yàn)樽孕醒邪l(fā)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易,同時(shí)在確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額,所以不確認(rèn)有關(guān)暫時(shí)性差異的所得稅影響。因?yàn)橐坏┐_認(rèn)了沒(méi)有對(duì)應(yīng)的科目可用,不能入所得稅費(fèi)用,也不能入商譽(yù),所以就不確認(rèn)了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784989 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 06/20 17:20
那第一題也是永久性差異,直接扣的意思嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/017/68/44/97_avatar_middle.jpg?t=1714278038)
王曉曉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 06/20 17:28
這個(gè)不是,這個(gè)有差異的,但是差異是以后通過(guò)股利之類的慢慢轉(zhuǎn)回的,所以也不確認(rèn)
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784989 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 06/20 17:33
第五題的那個(gè)50+600/20怎么算出來(lái)的啊。感覺(jué)和前面那個(gè)20好割裂,確定遞延所得稅負(fù)債20,不應(yīng)該調(diào)增20嗎
![](https://pic1.acc5.cn/017/68/44/97_avatar_middle.jpg?t=1714278038)
王曉曉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 06/20 17:37
納稅調(diào)減額,就是本年度確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)50,賬務(wù)是增了利潤(rùn)50.所以納稅調(diào)減。還有本年的折舊600/20=30這個(gè)賬務(wù)沒(méi)做,稅法要扣,所以調(diào)減
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)