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請問一下，企業(yè)人數(shù)1人，收入1000，企業(yè)所得稅達標(biāo)是不是減按25%計算，在乘以20%，對嗎，但是企業(yè)所得稅清算申報，上面稅率是25%的，是不是要把這部分減的自行計算填在減免企業(yè)所得稅欄目里，是嗎
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您好，對的，這個是沒錯的哈
2024 06/21 17:29
84785044 
2024 06/21 17:33
應(yīng)納稅所得額是150元，25%，應(yīng)納所得稅額稅額就是37.5，那減免所得稅額就是30元，實際稅額就是7.5，是嗎
小鎖老師 
2024 06/21 17:34
嗯對，是這意思的哈
84785044
2024 06/21 17:42
請問一下，我這個表是不是貨幣資金帳面和計稅基礎(chǔ)和變現(xiàn)都填100，負(fù)債的怎么填，其他應(yīng)付款是之前法人轉(zhuǎn)進公帳扣手續(xù)費欠法人的錢，法人想要也沒錢要就不要了，怎么填啊
84785044
2024 06/21 17:43
這個是最后一個月的申報的資產(chǎn)負(fù)債表
小鎖老師
2024 06/21 17:45
對，這樣的話，相當(dāng)于其他應(yīng)付款，也是100
84785044
2024 06/21 17:47
你看看那三張表，資產(chǎn)是貨幣資金帳面和計稅基礎(chǔ)和變現(xiàn)都填100，負(fù)債的怎么填
小鎖老師
2024 06/21 17:51
對，貨幣資金是100，沒錯，負(fù)債那個地方，只能是貸方其他應(yīng)付款的
84785044
2024 06/21 17:52
我知道啊，我是說其他應(yīng)付款那4個欄目怎么填
小鎖老師
2024 06/21 17:56
賬面價值1045? 計稅基礎(chǔ) 1045，然后清償是0，最后那個是1045，這個你表上不是寫了嗎，是對的
84785044
2024 06/21 17:58
那100呢，現(xiàn)金100不需要填在清償里面嗎，還有我這樣填是不是要交所得稅啊
84785044
2024 06/21 18:00
除了資產(chǎn)處置表，其他表的數(shù)字你不要看，不對的
84785044
2024 06/21 18:04
負(fù)債里的計稅基礎(chǔ)這樣填是不是相當(dāng)于法人不要這筆錢，公司得利，這個得利得交所得稅對吧
小鎖老師
2024 06/21 18:44
對負(fù)債的計稅基礎(chǔ)這個理解是沒錯的，這部分需要繳納所得稅
小鎖老師
2024 06/21 18:44
現(xiàn)金的100，你這個不是真實的嗎？
84785044
2024 06/21 18:46
不是啊，這個100是因為申報報表一定要填資產(chǎn)，我填了100元啊，做了：借，現(xiàn)金100，貸其他應(yīng)付款-法人100
小鎖老師
2024 06/21 20:55
那這樣的話，現(xiàn)金100? ?你需要填這個清償，最后產(chǎn)生所得稅
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