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合并報表章節(jié)，對于內(nèi)部交易的抵消，不會確定計稅基礎(chǔ)是多少，從而不會計算遞延所得稅，可以解析一下嗎
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內(nèi)部交易中，資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是內(nèi)部交易中合同約定的賣價。
2024 06/22 19:02
吳衛(wèi)東老師 
2024 06/22 19:03
合并報表中的會計賬面價值? 是資產(chǎn)原來的賬面機(jī)智。? 拿這兩個價值來確定遞延所得稅
84784976 
2024 06/23 05:55
你這說的不對呀，比如甲公司是乙公司的母公司，甲公司將800元的一批存貨銷售給乙公司1000元，乙公司用做固定資產(chǎn)。站在乙公司個別角度，賬面價值跟計稅基礎(chǔ)都是1000，站在合并角度，賬面價值800.計稅基礎(chǔ)1000
吳衛(wèi)東老師
2024 06/23 09:23
您舉例和我說的不是一回事嗎？? 計稅基礎(chǔ)1000是內(nèi)部交易中的價格? 800是合并報表賬面價值? 原來的賬面價值。
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