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老師，如果跨年年，確認上年度得營業(yè)收入，從其他應付款/預收賬款 轉(zhuǎn)入營業(yè)收入或開具收入發(fā)票權(quán)責發(fā)生計入上年，是不是 借 其他應付 貸 以前年度損益調(diào)整 （或借 ：應收賬款 貸 ：以前年度損益調(diào)整） ，然后再計算所得稅費用，借 以前年度損益調(diào)整 貸 應交稅費 ，繳納時 借 應交稅費 貸 銀行 。 這樣分錄對嗎？
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1.調(diào)整以前年度損益：借：其他應付款/預收賬款貸：以前年度損益調(diào)整貸銷項
2.計算所得稅費用：借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費——應交所得稅
3.繳納所得稅：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款
2024 06/26 10:34
84784947 
2024 06/26 10:47
嗯嗯，老師上面分錄我明白了。 那如果是上年的收入，今年才開票，要想計入上年利潤，那就是 借：應收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應交增值稅 是吧？后年涉及所得稅的分錄跟上面一樣。
樸老師 
2024 06/26 10:53
同學你好
對的
是這樣
84784947
2024 06/26 10:54
老師，如果反過來，跨年確認上年度得營業(yè)成本，從其他應收款/預付賬款 轉(zhuǎn)入營業(yè)成本或收到成本發(fā)票按權(quán)責發(fā)生應計入上年，是不是
1、借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應收 （或借 ：以前年度損益調(diào)整 貸 ：應付賬款） ，
2、計算所得稅費用（涉及多繳納），借：應交稅費-所得稅費用 貸：以前年度損益調(diào)整
3、退稅時 借 銀行 貸 應交稅費 。 這樣分錄對嗎？
樸老師
2024 06/26 10:58
1.調(diào)整上年度營業(yè)成本借：以前年度損益調(diào)整貸：其他應收款/預付賬款（或貸：應付賬款）
2.計算所得稅費用（涉及多繳納）借：應交稅費-應交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
3.結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整
84784947
2024 06/26 11:02
明白了老師，少了結(jié)轉(zhuǎn)那步。退稅到賬那步對吧？》
樸老師
2024 06/26 11:05
同學你好
對的
是這樣
84784947
2024 06/26 11:08
明白了，謝謝老師。
樸老師
2024 06/26 11:11
滿意請給五星好評，謝謝
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