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問(wèn)題已解決
審計(jì)人員于2008年1月2日上午8時(shí)對(duì)JK公司的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行審查，現(xiàn)金日記賬余額為6532.10元，對(duì)盤點(diǎn)情況復(fù)查時(shí)發(fā)現(xiàn)： 1）庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)實(shí)有數(shù)4705.20元；2）銷售人員程娟12月28日因出差借差旅費(fèi)1000元，已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)尚未制證入賬；3）業(yè)務(wù)員張成因公外出未領(lǐng)12月份工資1322.50元，單獨(dú)包封（不包括在盤點(diǎn)實(shí)存數(shù)內(nèi)）；4）職工食堂送來(lái)昨天零售款2832元（不包括在盤點(diǎn)實(shí)存數(shù)內(nèi)），未送存銀行，也沒(méi)有入賬，準(zhǔn)備明天購(gòu)置蔬菜、米面；5）職工林峰因子女生病于12月29日借款750元，有借條但未經(jīng)批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)也未制證入賬；6）開戶銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金限額為6000元。1月1日為法定節(jié)假日正常休假，無(wú)現(xiàn)金收付發(fā)生。 分析要求：請(qǐng)指出該公司在現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的意見或建議。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
該公司在現(xiàn)金管理中存在以下問(wèn)題：
1.?現(xiàn)金賬實(shí)不符，現(xiàn)金日記賬余額為 6532.10 元，而盤點(diǎn)實(shí)有數(shù)為 4705.20 元，存在較大差異。
2.?銷售人員程娟借款已批準(zhǔn)但未及時(shí)入賬，導(dǎo)致現(xiàn)金賬未及時(shí)反映真實(shí)情況。
3.?職工食堂零售款未及時(shí)送存銀行且未入賬，違反了現(xiàn)金管理規(guī)定。
4.?職工林峰借款未經(jīng)批準(zhǔn)且會(huì)計(jì)未制證入賬，存在管理漏洞。
意見或建議：
1.?加強(qiáng)現(xiàn)金管理，確保賬實(shí)相符，及時(shí)處理未入賬的收支業(yè)務(wù)。
2.?嚴(yán)格執(zhí)行借款審批制度，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的借款應(yīng)拒絕支付，并及時(shí)追回林峰的借款。
3.?對(duì)于食堂零售款應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。
4.?應(yīng)定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和控制。
5.?嚴(yán)格遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定，超過(guò)限額部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。
2024 06/26 13:53
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