問(wèn)題已解決

老師您好，想請(qǐng)問(wèn)一下如果按照選項(xiàng)C說(shuō)的交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額，形成的暫時(shí)性差異不需要確認(rèn)遞延所得稅，例如當(dāng)其他債券投資，公允價(jià)值變動(dòng)時(shí)上升200時(shí)，為什么要借：其他綜合收益 （200*0.25=100） 貸：遞延所得稅負(fù)債100，這個(gè)變動(dòng)不是既不影響理論也不影響所得額嗎？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/27 12:05
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84785024
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
那為啥都不影響了，還要做這個(gè)分錄?。?/div>
2024 06/27 15:12
84785024
2024 06/27 15:18
嗯，我的意思是既然都不影響的話，為什么要做遞延所得稅負(fù)債，是說(shuō)不影響當(dāng)期所得稅，但是影響以后期間所得稅的意思嗎？
廖君老師
2024 06/27 12:08
您好，不需要確認(rèn)遞延所得稅，不是不確認(rèn)遞延所得稅”負(fù)債“或”資產(chǎn)“哦
廖君老師
2024 06/27 15:14
您好，不需要確認(rèn)遞延所得稅，就是分錄里沒(méi)有? ??遞延所得稅? ，現(xiàn)在是? ?其他綜合收益? 嘛
廖君老師
2024 06/27 15:24
哦哦，不影響稅，但影響所有者權(quán)益嘛
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