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老師，申報第2季度企業(yè)所得顯示非小型微利企業(yè)，但增值稅又顯示是小型微利，2個怎么判定的呀
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你好，你增值稅小微是說附加稅那個位置是嗎？
2024 07/04 15:27
84785010 
2024 07/04 15:32
是的，老師~~~
王曉曉老師 
2024 07/04 15:34
增值稅里的小微是按你23年匯算清繳后認定的，企業(yè)所得稅是當年的
84785010
2024 07/04 15:37
老師，這個文件在哪里可以看得到啊
84785010
2024 07/04 15:41
老師，我2023年匯算清繳是小型微利企業(yè)，到2024年做匯算清繳是非小型微利企業(yè)，那從哪一期開始我就不享受增值稅優(yōu)惠政策了呀？
王曉曉老師
2024 07/04 15:57
1.小型微利企業(yè)的判定以企業(yè)所得稅年度匯算清繳（以下簡稱匯算清繳）結果為準。登記為增值稅一般納稅人的企業(yè)，按規(guī)定辦理匯算清繳后確定是小型微利企業(yè)的，除國家稅務總局公告2022年第3號第一條第（二）項規(guī)定外，可自辦理匯算清繳當年的7月1日至次年6月30日申報享受“六稅兩費”減免優(yōu)惠；
84785010
2024 07/04 16:05
老師，2023年匯算清繳是小小型微立企業(yè)，2023年7月到2024年6月就是小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅也可以享受優(yōu)惠呀。
王曉曉老師
2024 07/04 16:08
不行，這個是說六稅兩費。企業(yè)所得稅只看當年
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