免費(fèi)問(wèn)答

甲企業(yè)為居民企業(yè)，（1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 5000 萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入 200萬(wàn)元， 國(guó)債利息收入80萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入 150萬(wàn)元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 80 萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出800萬(wàn)元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金10萬(wàn)元,支付給客戶的違約金20萬(wàn)元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款，數(shù)額為200萬(wàn)元;計(jì)提準(zhǔn)備金60 萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì) 1500萬(wàn)元。 已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按實(shí)際發(fā)生額的 60%扣除， 但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.甲企業(yè)上列收入中，應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的有 2 甲企業(yè)在計(jì)算 2022年度應(yīng)納稅所得額時(shí)，計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額