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2季度的印花稅可以計提并繳納到3季度嗎

同學(xué)你好 這個就是2季度計提然后三季度初繳納

賬上有普票對應(yīng)的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，但是普票免稅，怎么把分錄平掉呢

轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以了

小規(guī)模納稅人，增值稅申報表里面的“其它免稅銷售額”填什么

小規(guī)模納稅人增值稅申報表中的“其他免稅銷售額”欄次，用于填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷售額，但不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點政策的免稅銷售額。 例如，某小規(guī)模納稅人發(fā)生了一筆符合其他免稅政策的應(yīng)稅行為，取得的免稅銷售額為50000元，則在填寫增值稅申報表時，將50000元填入“其他免稅銷售額”欄。 如果小規(guī)模納稅人當(dāng)期既存在符合小微企業(yè)免征增值稅的銷售額，又有其他免稅銷售額，那么需要分別在“小微企業(yè)免稅銷售額”（或“未達(dá)起征點銷售額”）欄和“其他免稅銷售額”欄填寫相應(yīng)的金額。 具體的填寫要求和適用情況，還需結(jié)合相關(guān)稅收政策和企業(yè)的實際業(yè)務(wù)來確定。同時，在申報過程中，建議詳細(xì)了解并遵循當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，以確保申報的準(zhǔn)確性。 以下是一些常見的需填入“其他免稅銷售額”的情形： 1.符合某些特定稅收優(yōu)惠政策的銷售額，如疫情期間提供特定生活服務(wù)取得的收入等； 2.銷售特定免稅貨物的銷售額，例如一些農(nóng)產(chǎn)品等。 例如，A 公司為小規(guī)模納稅人，季度銷售圖書70萬，其中開了免稅發(fā)票60萬，未開票10萬，發(fā)票均為自開票。其銷售額和減免稅額計算如下： 普票：含稅銷售額60萬即不含稅銷售額，因免稅，也是免稅銷售額，減免了60×3% = 1.8萬； 未開票：含稅銷售額等于不含稅銷售額等于免稅銷售額為10萬，本期免稅額為10×3% = 0.3萬。 申報表的填寫方式為：在增值稅減免稅申報明細(xì)表的“免稅項目”中選擇對應(yīng)的免稅項目（如1103232圖書批發(fā)免征增值稅優(yōu)惠項目），填寫免稅銷售額；同時在主表上“其他免稅銷售額”欄次填寫70萬元，在“本期免稅額”欄次填寫2.1萬（1.8萬 + 0.3萬）。