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老師，2021年2022年的所得稅年報(bào)更正申報(bào)，之前繳納的稅款退回來應(yīng)該怎么做分錄？
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同學(xué)你好！正確的做法。因?yàn)閷儆谝郧澳甓鹊牧?，因此，?以前年度損益調(diào)整科目過渡
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配 利潤
2024 07/08 14:56
84784995 
2024 07/08 15:00
老師，是這樣的21年公司買了3個(gè)車位，放在固定資產(chǎn)里了，然后今年稅務(wù)局打電話讓調(diào)到當(dāng)年的費(fèi)用里，所以更正了申報(bào)表，老師，你在看一下帳上這樣調(diào)可以不？現(xiàn)在更正申報(bào)完稅款退回來了，我就按你剛發(fā)的做上就行是不？
84784995
2024 07/08 15:01
這個(gè)是當(dāng)時(shí)調(diào)的憑證
apple老師 
2024 07/08 15:02
對的，就按照上面分錄做就行
原因是：不管具體什么理由，進(jìn)行更正申報(bào)，最終的 都會(huì)影響到利潤，
而且，它實(shí)實(shí)在在的就是以前年度造成的，
因此，就通過 這個(gè)會(huì)計(jì)科目過渡，最終反應(yīng)? 到未分配利潤 中去，
84784995
2024 07/08 15:05
老師，這么算下來23年的所得稅補(bǔ)繳了稅款，分錄怎么做？
apple老師
2024 07/08 15:09
同學(xué)你好，如果補(bǔ)交了稅款，那就反過來做
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配 利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784995
2024 07/08 15:14
好的，老師，謝謝
apple老師
2024 07/08 15:18
不客氣，同學(xué)，工作辛苦了
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