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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，23年暫估的50萬，有25萬沒有取得成本票，這個(gè)怎么做分錄??？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：利潤分配-未分配利潤
2024 07/09 10:12
84785008 
2024 07/09 10:13
這里的應(yīng)付賬款是取得發(fā)票部分還是未取得部分啊，有交稅
家權(quán)老師 
2024 07/09 10:15
那個(gè)是未取得發(fā)票的部分
84785008
2024 07/09 10:16
那有交稅8000呢
84785008
2024 07/09 10:16
摘要寫什么啊
家權(quán)老師
2024 07/09 10:18
摘要就寫交所得稅
84785008
2024 07/09 10:23
紅沖暫估成本
借應(yīng)付賬款-暫估
貸利潤分配-未分配利潤
計(jì)提所得稅
借 利潤分配-未分配利潤
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
繳納所得稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸 銀行存款
老師，是這樣子做嗎
家權(quán)老師
2024 07/09 10:24
是的，就是那樣處理的。先更正上年的財(cái)務(wù)報(bào)表，然后按正確的報(bào)表做更正匯算申報(bào)
84785008
2024 07/09 10:25
這個(gè)就是在23年度匯算清繳時(shí)做的，還要更正嗎
家權(quán)老師
2024 07/09 10:26
你的報(bào)表是更正后的報(bào)表，直接做匯算就行
84785008
2024 07/09 10:27
就是年度匯算清繳時(shí)直接報(bào)正確的報(bào)表就可以了對(duì)吧，直接調(diào)增交稅就可以了吧，還要更正第四季度報(bào)表嗎
家權(quán)老師
2024 07/09 10:30
需要更正第4季度的季報(bào)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)少預(yù)交了稅
84785008
2024 07/09 10:32
能不能不更正財(cái)務(wù)報(bào)表啊，直接在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就行
家權(quán)老師
2024 07/09 10:34
不可以的，財(cái)務(wù)報(bào)表是報(bào)稅的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
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