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實(shí)務(wù)
問題已解決
應(yīng)收賬款原值8000萬元，減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備的余額為150萬元，減值測(cè)試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備50萬元。請(qǐng)問暫時(shí)性差異和遞延所得稅分別是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
暫時(shí)性差異150+50=200
遞延所得稅50×25%=12.5
2024 07/11 20:48
84785043 
2024 07/11 21:48
為什么不是同差異乘稅率得到遞延所得稅
冉老師 
2024 07/11 23:53
按照當(dāng)期差異乘以稅率就是遞延
84785043
2024 07/12 10:17
資料一:某批外購(gòu)存貨年初、年末借方余額分別為8500萬元和8000萬元。該批存貨跌價(jià)準(zhǔn)備年初、年末貸方余額分別為750萬元和700萬元，當(dāng)年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元,稅稅法規(guī)定，資產(chǎn)減值損失存實(shí)際發(fā)生時(shí)準(zhǔn)予扣除。與該批存貨相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為187.5萬元。甲公司2024年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額12000萬元，適用的所得稅稅率為25%，從2025年開始適用的所得稅稅率為15%，逐項(xiàng)計(jì)算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債在2024年年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅礎(chǔ)及其相關(guān)的暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn) 或遞延所得稅負(fù)債的余額。 上題和這個(gè)題的暫時(shí)性差異搞不清楚，遞延所得稅為什么不用差異計(jì)算，求老師講解
冉老師
2024 07/12 10:23
一般是按照本期暫時(shí)性差異，減去上期暫時(shí)性差異，差額乘以稅率計(jì)算
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