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請問這個貸方為什么用遞延所得稅負(fù)債，可以用到方遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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你好同學(xué)，因?yàn)樵u估使得固定資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，所以是產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，所以我們確認(rèn)是要確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。不能是遞延所得稅資產(chǎn)。
2024 07/20 20:58
84785023 
2024 07/20 21:05
這是兩個都可適用的意思嗎？
立峰老師 
2024 07/20 21:17
是的，如果評估值小于計稅基礎(chǔ)，用遞延資產(chǎn)。
84785023
2024 07/20 21:32
圖片的意思它區(qū)分資產(chǎn)負(fù)債類科目嗎？如果是資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負(fù)債，負(fù)債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)？？？？
立峰老師
2024 07/20 21:34
資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負(fù)債，
資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅資產(chǎn)
負(fù)債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅負(fù)債
84785023
2024 07/21 09:37
那么這個預(yù)計負(fù)債100*25%的遞延所得稅為什么計入遞延所得稅資產(chǎn)？？
84785023
2024 07/21 09:50
資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負(fù)債， 資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅資產(chǎn)?
負(fù)債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)?
負(fù)債類小于就是遞延所得稅負(fù)債。
低下這個是負(fù)債類小于吧
立峰老師
2024 07/21 10:12
你好同學(xué)，
預(yù)計負(fù)債的賬面價值是100，
計稅基礎(chǔ)是賬面價值100-將來可以稅前扣除的金額100=0
所以負(fù)責(zé)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，所以屬于可抵扣暫時性差異。
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