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老師，我想請問一下圖中這道題，為什么資料二三四中確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)均是按發(fā)生值入賬，而資料一中的12月31日遞延所得稅負(fù)債就是期末值，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債需要用600-475確認(rèn)？僅僅是因為日期是12月31日嗎？還是因為資料一中的兩次遞延屬于同一事項產(chǎn)生的？ 是只要日期不是12月31日，遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債就都用發(fā)生值各自確認(rèn)嗎？ 還是看是否是同一個事項產(chǎn)生？只要不是同一個事項產(chǎn)生的，就都按發(fā)生值入賬？
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你好，資料一是因為1.1號非轉(zhuǎn)投的時候就已經(jīng)存在賬面價值跟計稅基礎(chǔ)的差了，這個時候需要確認(rèn)一次遞延。等年底的時候賬面價值跟計稅基礎(chǔ)的差有變化就需要再確認(rèn)一次
2024 07/26 15:56
84784967 
2024 07/26 16:00
那就是說遞延所得稅的確認(rèn)是根據(jù)同一個項目確定的，同一個事兒產(chǎn)生的遞延就要看后-前的發(fā)生額，是這個意思吧？
王曉曉老師 
2024 07/26 16:20
是的，就是這個意思的了
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