問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)一下我們公司購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存商品，開(kāi)票是150，實(shí)際付款是148，其中差額怎么調(diào)呢

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2024 08/02 16:47
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WEN老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，按照實(shí)際付款入賬，例如企業(yè)是一般納稅人，分錄： 借：庫(kù)存商品 148/（1+稅率），進(jìn)項(xiàng)稅額 （票面所記載增值稅額） 貸：銀行存款 150，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（票面所記載增值稅額-148/（1+稅率）*稅率）
2024 08/02 16:52
WEN老師
2024 08/02 16:53
就是按照實(shí)際的付款金額做賬，多余的進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出
84785019
2024 08/02 17:06
這么麻煩，那可不可以不做這筆款，做成營(yíng)業(yè)外收入
WEN老師
2024 08/02 17:18
這里的重點(diǎn)是進(jìn)項(xiàng)稅額，不可以多抵扣一點(diǎn)，要依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)金額計(jì)算。
84785019
2024 08/02 18:18
那申報(bào)的時(shí)候怎么操作呢
WEN老師
2024 08/02 18:25
首先認(rèn)證這張150元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，然后在申報(bào)表中附列表資料二中填列轉(zhuǎn)出金額，見(jiàn)截圖所示紅色框
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