問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)教下（行政事業(yè)單位）：23年8月應(yīng)退還個(gè)人的個(gè)稅39元，10月應(yīng)繳個(gè)稅19元，10月實(shí)際退還20元。當(dāng)時(shí)分錄是 借：其他應(yīng)付款--個(gè)稅 20，貸：銀行存款 20 （10月應(yīng)繳個(gè)稅19元未做分錄)，查賬發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)付款的余額有差19元，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做調(diào)整呢？

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2024 08/08 10:11
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1.補(bǔ)記 10 月應(yīng)繳個(gè)稅的分錄貸：其他應(yīng)付款 - 個(gè)稅 19借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 19 2.沖銷之前多退還的 1 元（20 元實(shí)際退還 - 應(yīng)退還的 19 元）貸：銀行存款（或其他相關(guān)科目） 1借：其他應(yīng)付款 - 個(gè)稅 1 這樣調(diào)整后，“其他應(yīng)付款 - 個(gè)稅”科目的余額就應(yīng)該正確了。
2024 08/08 10:14
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