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問(wèn)題已解決
您好，建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)，人工工資對(duì)方?jīng)]開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，做工資表的話(huà)，我的應(yīng)付賬款怎么寫(xiě)輔助明細(xì)，怎么賬務(wù)處理？
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
如果對(duì)方未開(kāi)具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，而是以工資表形式發(fā)放人工工資，應(yīng)付賬款的輔助明細(xì)可以按照員工姓名或工種類(lèi)別設(shè)置。
賬務(wù)處理如下：
計(jì)提工資時(shí)：
借：工程施工 - 合同成本（人工成本）
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 （如有）
2024 08/08 11:03
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