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老師2題第三問它之前已經(jīng)計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債85，后來要賠90，那加上5就可以了。它這里怎么用預(yù)計(jì)負(fù)債90來算遞延所得稅資產(chǎn)了？還有一個地方也郁悶了，85都沒有考慮所得稅后面90為什么要90×0.25=22.5算應(yīng)交所得稅？還有一個3.75是哪里來的？
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同學(xué)你好。
問題1，原先已提85，現(xiàn)在真是要賠90，所以已經(jīng)不是預(yù)計(jì)負(fù)債，需要沖銷85，然后在補(bǔ)上5萬元營業(yè)外支出，用以前年度損益調(diào)整科目代替。
問題2，這里用90算的不是遞延所得稅哦，而是應(yīng)交所得稅。
問題3,85是考慮遞延所得稅了，90是已經(jīng)確定發(fā)生，所以是應(yīng)交；3.75是這樣來的：(90-85)*(1-25%)=3.75
希望我的回答能幫助到你
2024 08/08 11:56
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