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我這個銷項稅額是1%不滿季度30萬，會計分錄怎么寫，需要結轉嗎
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
2024 08/14 10:46
84785030 
2024 08/14 10:47
一直沒做減免稅的分錄要緊嗎
家權老師 
2024 08/14 10:48
那么你的增值稅收入就跟所得稅收入不一致
84785030
2024 08/14 10:57
怎么看增值稅收入和營業(yè)收入不一致
家權老師
2024 08/14 11:00
增值稅申報的收入是你開票的不含稅金額，你申報所得稅的收入是含稅的
84785030
2024 08/14 11:01
老師那我都忘記結轉了，可以更正嗎？
84785030
2024 08/14 11:01
不是含稅的，也是不含稅的
84785030
2024 08/14 11:02
只是現(xiàn)在應交稅費有余額，按照這個是應該沒有余額的吧
家權老師
2024 08/14 11:04
直接按那個余額結轉到營業(yè)外收入
84785030
2024 08/14 11:08
老師這個科目是這樣寫的，但是做的分錄沒有結轉
家權老師
2024 08/14 11:09
你現(xiàn)在轉入營業(yè)外收入就行
84785030
2024 08/14 11:11
之前的都錯了，那營業(yè)外收入增加，凈虧損減少，我們一直是虧，之前的賬跨年了，怎么搞
家權老師
2024 08/14 11:14
借：應交稅費
貸：利潤分配-未分配利潤
修改當年的報表，更正年度匯算
84785030
2024 08/14 11:29
3年前的也錯了
84785030
2024 08/14 11:31
只要修改今年的報表嗎，匯算清繳往年的還要更正嗎？還是我所有金額全部在今年年底前做完
家權老師
2024 08/14 11:32
那么每年都要修改報表，然后修改年度匯算
84785030
2024 08/14 11:44
這個修改了又稅務風險嗎
家權老師
2024 08/14 11:46
那個是正常的操作方式
84785030
2024 08/14 15:43
就是會計發(fā)現(xiàn)賬做錯了，可以更改吧！老師往年的會計分錄和現(xiàn)在的不一樣吧
家權老師
2024 08/14 15:47
意思是在今年做調整分錄，改報表還是視同按當年已經做了正確的分錄，然后更正匯算清繳
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