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小湯湯老師， 老師，2024年8月發(fā)現(xiàn)2023年漏計提折舊120, 2023年已經(jīng)按不含該折舊的應(yīng)納稅所得額進行企業(yè)所得稅申報，稅率25%，并按凈利潤的10%提取盈余公積，這個差錯更正會影響哪些項目及金額多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：以前年度損益調(diào)整? 120
? ? ? 貸：累計折舊? 120
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? 30
? ? ? ?盈余公積? 9
? ? ? ?未分配利潤? 81
? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? 120
2024 08/14 17:40
84784971 
2024 08/14 17:49
第二個分錄確定對？沒理解。
都已經(jīng)8月了，23年匯算清繳早完成了，為什么還有借方應(yīng)交稅費？應(yīng)交所得稅
吳衛(wèi)東老師 
2024 08/14 17:57
我認為是這樣，你結(jié)束了匯算，但是現(xiàn)在出現(xiàn)調(diào)整事項了，應(yīng)該向稅務(wù)機關(guān)補充申報，申請退稅或者形成多繳遞減后續(xù)的稅款。
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