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老師，這個遞延所得稅為什么要這樣確認，自用轉(zhuǎn)投房，怎么還要考慮，折舊 借：投資性房地產(chǎn)—公允價值變動 100 貸：公允價值變動損益 100 2x23年12月31日，按稅法規(guī)定計提的折舊金額（10310-310）/50=200（萬元），會計上確認公允價值變動損益100萬元，兩項結果綜合導致本年度投資性房地產(chǎn)產(chǎn)生應納稅暫時性差異300萬元，本期應確認的遞延所得稅負債=300*25%=75（萬元）。 借：所得稅費用 75 貸：遞延所得稅負債 75
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2024 08/20 22:17
吳衛(wèi)東老師 
2024 08/20 22:20
因為投資性房地產(chǎn)會計上不計提折舊，但是稅法上這個還是按照固定資產(chǎn)來核算 還要計提折舊? 所以計稅基礎要扣掉折舊。
84785021 
2024 08/20 23:34
老師，那算應交所得稅的時候，怎么還要再減1次。
(6)甲公司2x23年應交所得稅金額=（30300-300）*25%=7500（萬元）
借：所得稅費用 7500
貸：應交稅費—應交所得稅 7500
吳衛(wèi)東老師
2024 08/21 08:37
你把完整題目信息上傳一下? 我看一下去數(shù)字怎么來的？
84785021
2024 08/21 09:11
好的。老師。你看看
84785021
2024 08/21 09:11
我知道 了，應交所得稅要減掉遞延的部分。
吳衛(wèi)東老師
2024 08/21 09:18
好的。希望對您有所幫助
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