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（3）對上述事項進(jìn)行會計處理后，應(yīng)調(diào)減甲公司原編制的2022年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中的“遞延所得稅資產(chǎn)”項目期末金額（ ）萬元。第（4）項中，22年確認(rèn)了160萬的預(yù)計負(fù)債，又可抵扣暫時性差異160萬，23年判決時實際要支付240萬，那23年就應(yīng)該補可抵扣暫時性差異80萬吧？怎么不僅不補80萬還把160萬的可抵扣暫時性差異給轉(zhuǎn)沒了呢？
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麻煩同學(xué)稍等一下。
2024 08/25 19:55
杰老師 
2024 08/25 20:01
因為法院已經(jīng)正式判決賠償240萬，所以原預(yù)計負(fù)債160萬應(yīng)轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款160萬同時補確認(rèn)營業(yè)外支出80萬和其他應(yīng)付款80萬。法院正式判決賠償滿足了稅法允許扣除的條件，所以原來的可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)為零。
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