免費(fèi)問答

前段時(shí)間前聽學(xué)堂老師講課時(shí)分錄是：分兩次結(jié)轉(zhuǎn) 第一次結(jié)轉(zhuǎn)： ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）? ? 41218.89 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額? ? ? ? ? 41218.89 第二次結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 41218.89 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）? ? ?41218.89? ?

沒有銷項(xiàng)嗎？如果沒有的話，可以這么。

對的，沒有銷項(xiàng)稅

我們財(cái)務(wù)做的那筆分錄是不是一步到位，沒有通過應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目過渡？

是的，他沒有做，他省略了一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)。

那如果沒有銷項(xiàng)稅的話按照理論，我第一步結(jié)轉(zhuǎn)分錄借方應(yīng)該是哪個(gè)？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 還是借：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

借方選哪個(gè)

建議選擇轉(zhuǎn)出未交增值稅的。

轉(zhuǎn)出未交增值稅不能選嗎？

就是做轉(zhuǎn)出未交增值稅呀，怎么不能選？

因?yàn)楸驹聸]有銷項(xiàng)，只有進(jìn)項(xiàng)，還是用轉(zhuǎn)出多交增值稅合適

好，沒必要設(shè)置那么多科目都在轉(zhuǎn)出，未交增值稅就行。

本月沒有銷項(xiàng)，通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡感覺不太合適

那你就選擇按照你寫的來的。