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次月折舊，借管理費用、制造費用、主營業(yè)務成本等 貸累計折舊。

老師，我們公司現(xiàn)在買的固定資產有一部分是給廚房用于，這種固定資產屬于集體福利嗎？

職工食堂的嗎？如果是的話，對的是的。借，管理費用福利費， 貸，應付職工薪酬福利費， 借，應付職工薪酬福利費， 貸累計折舊。

老師，這個應付職工薪酬下面的二級科目是福利費還是寫非貨幣性福利，這兩種有什么區(qū)別??？

你好，兩個都可以的。這個福利費包含著非貨幣福利和貨幣福利。

老師，這個福利費的二級科目需要改成職工福利費嗎？

改不改都行，你如果想要設置詳細的可以。

老師，我在百度里搜索了用于集體福利固定資產賬務處理，有兩種處理方式。1.購入時 借：庫存商品 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.用于集體福利時 借：應付職工薪酬 貸：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）還有一種方法是借方是固定資產而不是庫存商品，這兩者有什么區(qū)別呢

庫存商品是買來給職工發(fā)下去的固定資產，是在餐飲使用的，就像你買來的月餅發(fā)給職工做庫存商品是一樣的。

明白了老師。老師，那第2步的分錄用于集體福利時 借：應付職工薪酬 貸：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），這個如果這么做的話，固定資產不就平賬了，不需要再計提了吧？

你這個是固定資產還是庫存商品？

老師，是固定資產，我在正保網里看到的賬務處理？固定資產的和庫存商品的都有，一模一樣的處理方式

借固定資產借，固定資產貸，銀行存款 次月借、管理費用福利費貸，應付職工薪酬福利費借，應付職工薪酬福利費，貸累計折舊。

商品的，借，庫存商品，貸，銀行存款， 借，管理費用福利費，貸，應付職工薪酬福利費，借，應付職工薪酬福利費 貸庫存商品。

兩個我都是沒有寫進項稅額抵扣的。

老師，如果是一般納稅人，即使有進項，也是不能抵扣，要像普票一樣價稅合計入賬的對吧

是的對的，是這個意思的。

老師，還有我在網上查到的第2步的分錄用于集體福利時 借：應付職工薪酬 貸：庫存商品 這個是不是根本不需要做的啊，是錯的對嗎？

都是發(fā)給職工的實物福利，這個沒有問題。計提是借管理費用福利費等 貸應付職工薪酬福利費。

老師，那是不是購進固定資產并用于做集體福利時入賬：借：固定資產 貸：銀行存款。次月開始折舊借：管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬-福利費 借：應付職工薪酬-福利費 貸：累計折舊 這樣對嗎

是的，對的，是這么做的。

老師，在財務軟件里做卡片賬，一鍵生存的憑證是借:管理費用-福利費 貸：累計折舊，沒有應付職工薪酬科目過渡怎么辦？

看下自己能修改一下吧。

修改了，它不影響，其他的都不影響。