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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師下午好！請(qǐng)問(wèn)免稅農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=商品原值*9%，1：商品入賬時(shí)，借：庫(kù)存商品91000元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額9000元，貸：應(yīng)付賬款10萬(wàn)元。2：抵扣時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額9000元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額9000元。確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款12萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入110091.74元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額9908.26元。老師是這樣做分錄嗎？麻煩幫忙看看前后分錄之間的關(guān)聯(lián)有問(wèn)題嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
對(duì)的是的，正確的，然后再做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品91000。
2024 09/04 15:53
84785031 
2024 09/04 16:02
老師您好！我現(xiàn)在遇到一下問(wèn)題，是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額與稅務(wù)系統(tǒng)可以抵扣的對(duì)不上，可能前期入賬時(shí)，直接這樣做了分錄，借：庫(kù)存商品10萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款10萬(wàn)元。有的是按上面做分錄，有部分就是按這樣做分錄的，所以導(dǎo)致系統(tǒng)可以抵扣的稅額多，現(xiàn)在賬面上可以抵扣的少，我能不能這樣補(bǔ)做分錄？借：庫(kù)存商品-10萬(wàn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)。
郭老師 
2024 09/04 16:05
可以的，可以這么做的。
84785031
2024 09/04 16:06
比如待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是差了10萬(wàn)元
郭老師
2024 09/04 16:06
可以的，可以這么做的。
84785031
2024 09/04 16:07
老師您好！這樣沖減了商品的價(jià)值，再補(bǔ)做了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，憑證后面需要附什么單據(jù)呢？
郭老師
2024 09/04 16:10
你好，沒(méi)有原始憑證自己在摘要里面寫(xiě)清楚了就行
84785031
2024 09/04 16:14
老師您好！再問(wèn)您一個(gè)問(wèn)題，一般納稅人，商貿(mào)企業(yè)，開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票是9%稅率的普票，也是這樣做分錄嗎？借：應(yīng)收賬款12萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入110091.74元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額9908.26元
郭老師
2024 09/04 16:15
是的，對(duì)的，是這么做的。
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