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未收到發(fā)票的時候按照扣除增值稅的金額入庫，收到發(fā)票后發(fā)線有小數(shù)點的尾差，請問賬務怎么處理呢？
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收到發(fā)票后，先按發(fā)票金額調(diào)整已入賬金額。尾差通過銀行存款或應收賬款科目處理，確保賬面與實際相符。
2024 09/08 13:42
84785030 
2024 09/08 13:50
比如正常是113的貨款，未收到發(fā)票是，庫存商品100，貸，應付賬款暫估100，但是收到發(fā)票后紅沖之前的暫估，做正確的，但是收到的發(fā)票是如果由于開發(fā)票的差異，庫存商品變成了100.03，增值稅變成了12.97，請問這樣怎么處理呢？
堂堂老師 
2024 09/08 13:53
收到正確發(fā)票后，先紅沖原暫估分錄。然后借記庫存商品100.03，貸記應付賬款100.03。同時，根據(jù)增值稅差異，調(diào)整應交稅費，確保會計記錄準確無誤。
84785030
2024 09/08 13:56
但是進銷存軟件已經(jīng)按照成本100元入庫了呢
堂堂老師
2024 09/08 13:59
這種情況需在軟件中更新庫存商品成本為100.03元，并調(diào)整差異至應交稅費或其他相關科目，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與會計記錄一致。建議操作前備份數(shù)據(jù)以防萬一。
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