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問題已解決
物流公司一般納稅人，銷售自己?jiǎn)挝皇褂眠^的小轎車，本單位已開出增值稅專用發(fā)票，二手車市場(chǎng)也開出發(fā)票，現(xiàn)在該單位電子稅務(wù)系統(tǒng)顯示兩份發(fā)票，請(qǐng)問該單位對(duì)于這項(xiàng)固定資產(chǎn)的處置如何做分錄以及申報(bào)增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，二手車市場(chǎng)也開出發(fā)票跟我們的金額一樣的，按我們開的發(fā)票入賬和申報(bào)增值稅就可以（填在附表1對(duì)應(yīng)稅率13%的行次）
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
如果是賣廢品第2個(gè)分錄
2024 09/11 21:36
84784958 
2024 09/11 21:39
這樣的話，增值稅申報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入金額和做賬金額不一致，要調(diào)整嗎
廖君老師 
2024 09/11 21:40
您好，不用調(diào)整，處置資產(chǎn)不在收入科目的，增值稅和所得稅收入不一樣這是正常的，我們記好這個(gè)差異，稅務(wù)問到能說明就好了
84784958
2024 09/11 21:41
第二年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，要調(diào)整嗎
廖君老師
2024 09/11 21:42
您好，不用呀，這沒有稅會(huì)差異，是增值稅和所得稅計(jì)的科目不一樣，但對(duì)利潤(rùn)影響一樣的
84784958
2024 09/11 21:43
好的謝謝
廖君老師
2024 09/11 21:43
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
?? ? ? ? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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