免费问答

同學(xué)，你好 可以參考具體分錄如下： 1、向出資人借款： 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款- xxx（注：股東姓名） 2、籌建期間的費(fèi)用： 借：管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 3、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)： 借：固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備/醫(yī)療設(shè)備/其他 貸：銀行存款 4、購(gòu)買(mǎi)中藥材、商品入庫(kù)，但款項(xiàng)未付： 借：庫(kù)存商品-中草藥材 貸：應(yīng)付賬款-xx公司 5、預(yù)付中國(guó)電信公司網(wǎng)絡(luò)年費(fèi)： 借：預(yù)付賬款-中國(guó)電信 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 6、采購(gòu)醫(yī)療工具： 借：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 7、低值易耗品攤銷： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-攤銷 貸：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品攤銷 8、期末盤(pán)點(diǎn)、盤(pán)虧霉?fàn)€藥材： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：庫(kù)存商品-中草藥材 9、批準(zhǔn)處理已霉?fàn)€藥材，保管人員失職自行賠付： 借：其他應(yīng)收款-xxx（注：保管人姓名） 營(yíng)業(yè)外支出-盤(pán)虧損失 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 10、免費(fèi)看診，視同提供服務(wù)： 借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-門(mén)診收入-診查收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（注：見(jiàn)本文14條，月底統(tǒng)一再做一個(gè)累計(jì)轉(zhuǎn)回分錄） 11、**、支付寶提現(xiàn)： 借：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 貸：其他貨幣資金-**/支付寶 12、核算門(mén)診部收入： 借：庫(kù)存現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金-** 其他貨幣資金-支付寶 應(yīng)收賬款-xx市（縣）社保局（注：刷的醫(yī)?？ǎ‐n貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-門(mén)診收入-診察收入/治療收入/中草藥收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（注：見(jiàn)本文14條，月底統(tǒng)一再做一個(gè)累計(jì)轉(zhuǎn)回分錄） 13、充值“推拿”療程卡確認(rèn)收入： 借：預(yù)收賬款-推拿療程儲(chǔ)值卡 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-門(mén)診收入-治療收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（注：見(jiàn)本文14條，月底統(tǒng)一再做一個(gè)累計(jì)轉(zhuǎn)回分錄） 14、醫(yī)療機(jī)構(gòu)免征增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-醫(yī)療機(jī)構(gòu)免稅收入 15、計(jì)提個(gè)人所得稅： 借：所得稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅