免費(fèi)問答

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 1、當(dāng)月銷售微波爐500臺(tái)，單價(jià)每臺(tái)500元，銷售額250000元，開具專票，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣，對(duì)方與7日后付款，于是在結(jié)算時(shí)，給于商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。 2、8日，從事倉儲(chǔ)服務(wù)，開具普通發(fā)票，注明倉儲(chǔ)收入8000元。 3、9日，撥付2臺(tái)自產(chǎn)的新研發(fā)的微波爐給本單位職工適用，單價(jià)每臺(tái)成本400元，成本利潤率10%，未開具發(fā)票。 4、10日，沒收逾期的包裝物押金60000元。 5、11日，購進(jìn)原材料、零部件一批，并取得專票，價(jià)款20000元，支付不含稅運(yùn)費(fèi)合計(jì)3300元，取得專票。貨款未付，運(yùn)費(fèi)已付，貨物已運(yùn)達(dá)并入庫。 6、12日，購進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專票注明金額為100000元，稅額為13000元。 7、13日，從小規(guī)模納稅人購進(jìn)零部件10000元，取得對(duì)方開具的普通發(fā)票，已入庫款支付。 8、15日，從一般納稅人處購進(jìn)零部件60000元，取得對(duì)方開具的普票，材料已入庫款項(xiàng)已付。