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以前年度多交增值稅抵減本月增值稅怎么做會計分錄分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應交稅費-增值稅-已交稅金
貸：以前年度損益調整/銀行存款
2024 09/20 10:56
84784973 
2024 09/20 10:58
直接抵減的沒收到錢，增值稅和增值稅附加稅怎么做呢
堂堂老師 
2024 09/20 11:01
借：應交稅費-增值稅-已交稅金
應交稅費-城建稅/教育費附加
貸：以前年度損益調整/銀行存款
84784973
2024 09/20 11:04
紅字還是藍字
堂堂老師
2024 09/20 11:06
對于直接抵減且未收到款項的情況，通常不需要做紅字或藍字處理。直接抵減時，按照正常流程做上述分錄即可。如果企業(yè)有預繳稅款后多交的情況，可能涉及紅字發(fā)票或沖賬處理，具體操作需遵循當?shù)囟悇找?guī)定。
84784973
2024 09/20 11:08
繳納抵減后還需要補交部分還要做分錄的嘛，怎么做
堂堂老師
2024 09/20 11:12
需要。先抵減后，如仍有應補交稅額，可按以下分錄：
借：應交稅費-增值稅-未交稅金
應交稅費-城建稅/教育費附加
貸：銀行存款
若需調整以前年度損益，請相應調整。務必確保會計處理符合稅法規(guī)定。
84784973
2024 09/20 11:14
謝謝老師
堂堂老師
2024 09/20 11:15
不客氣，有任何財會問題隨時歡迎提問！祝您一切順利。
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