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問(wèn)題已解決
笫5小問(wèn)，為啥不減去100的退稅？分錄不平呀？能寫(xiě)一下分錄嗎
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工資薪酬和職工教育經(jīng)費(fèi)的處理，與退稅事項(xiàng)無(wú)關(guān)。
會(huì)計(jì)分錄如下：
1.?計(jì)提工資薪酬時(shí)：
- 借：管理費(fèi)用等 700
貸：應(yīng)付職工薪酬 700
2.?實(shí)際發(fā)放工資時(shí)：
- 借：應(yīng)付職工薪酬 660
貸：銀行存款 660
3.?發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)：
- 借：管理費(fèi)用等 20.5
貸：銀行存款等 20.5
2024 09/20 23:20
84785003 
2024 09/20 23:59
我問(wèn)的是所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅，那個(gè)優(yōu)惠100，三者之間怎么平賬？
84785003
2024 09/21 00:07
所得稅費(fèi)用減掉了100，應(yīng)交所得稅為什么不減去100？
平 老師 
2024 09/21 07:36
優(yōu)惠 100 萬(wàn)元，它是直接增加了會(huì)計(jì)利潤(rùn)，從而影響了應(yīng)納稅所得額，但它不是遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債的范疇，所以不會(huì)直接影響應(yīng)交所得稅的計(jì)算，而是在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)加上。
84785003
2024 09/21 08:55
加100元已經(jīng)優(yōu)惠了再交上去有啥意義？
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