免費(fèi)問(wèn)答

您好，這類情形，對(duì)于一些公司來(lái)說(shuō)，確實(shí)普遍存在。從理論和實(shí)務(wù)方面來(lái)回復(fù)： 1、需要明確應(yīng)收/應(yīng)付賬款長(zhǎng)期未處理的原因，如客戶拖欠、合同變更、退貨、折扣、供應(yīng)商信息變更、貨物質(zhì)量問(wèn)題、合同變更等。 2、收集和整理與應(yīng)收賬款調(diào)整相關(guān)的發(fā)票、合同、入庫(kù)單、退貨單、折扣協(xié)議等文件，以支持調(diào)整的合法性和準(zhǔn)確性。 3、根據(jù)調(diào)賬原因和相關(guān)文件，編制調(diào)賬的會(huì)計(jì)憑證。這包括確定借貸方科目、金額等，確保憑證的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 實(shí)務(wù)中來(lái)說(shuō)，您可以針對(duì)賬面核算情況，比如實(shí)際是同一家供應(yīng)商或者客戶，可能存在多個(gè)明細(xì)科目中核算，這類需要合并賬戶；部分款項(xiàng)，可能通過(guò)個(gè)人卡等方式收取或支付的，這類也要相應(yīng)清理； 總得原則，是理順每一筆單位往來(lái)的性質(zhì)，可以找相應(yīng)人員落實(shí)原因，采用對(duì)沖、確實(shí)無(wú)法收回的作資產(chǎn)損失，確實(shí)不需支付的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入等處理。 希望以上回復(fù)，能幫到您。