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實(shí)務(wù)
问题已解决
公司收到一張買的音響之類的發(fā)票,需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,請問收到與轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額分別怎么做會計分錄?
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? 借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用等,根據(jù)音響的具體用途確定科目)
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
? 貸:銀行存款等
? 借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用等,暫估金額)
? 貸:銀行存款等
? 借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用等,調(diào)整后的金額,把進(jìn)項稅額加進(jìn)去)
? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
? 借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用等,調(diào)整后的金額,把進(jìn)項稅額加進(jìn)去)
? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
? 同時沖減暫估入賬:
? 借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用等,暫估金額,紅字)
? 貸:銀行存款等(暫估金額,紅字)
2024 09/29 10:05
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2024 09/29 10:10
沒有暫估入賬啊,調(diào)整后的金額是什么呢?請問是我理解錯了嗎?進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的是您調(diào)整了固定資產(chǎn)或費(fèi)用的金額呢?請問我以下分錄是否正確,取得時:借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi),進(jìn)項 貸:銀存
轉(zhuǎn)出時:借,進(jìn)項
貸:進(jìn)項轉(zhuǎn)出
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樸老師 
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2024 09/29 10:15
那你轉(zhuǎn)出的時候直接
借管理費(fèi)用
貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出
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2024 09/29 10:17
那取得時的進(jìn)項稅額呢?不轉(zhuǎn)出嗎?直接轉(zhuǎn)出費(fèi)用嗎?
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樸老師 
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2024 09/29 10:18
轉(zhuǎn)出了哦
進(jìn)項轉(zhuǎn)出到管理費(fèi)用了
因?yàn)槟闶盏桨l(fā)票的時候做的借管理費(fèi)用
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2024 09/29 10:21
這樣是否管理費(fèi)用就增加了進(jìn)項稅額那個金額?
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樸老師 
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2024 09/29 10:24
是增加了管理費(fèi)用
減少了進(jìn)項
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2024 09/29 10:25
因?yàn)檫@筆費(fèi)用不應(yīng)該進(jìn)入公司,那我是不是需要年底匯算時,在將這筆費(fèi)用調(diào)出(包含進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出費(fèi)用增加后得金額)?
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樸老師 
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2024 09/29 10:27
同學(xué)你好
不是你們公司的支出嗎
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2024 09/29 10:29
不是。領(lǐng)導(dǎo)買的音響開了張票
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樸老師 
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2024 09/29 10:31
這個你可以做
計入管理費(fèi)用福利費(fèi)就可以了
然后進(jìn)項轉(zhuǎn)出到福利費(fèi)
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2024 09/29 10:32
計入管理費(fèi)用福利費(fèi),然后進(jìn)項稅額不抵扣進(jìn)行轉(zhuǎn)出到費(fèi)用對嗎
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2024 09/29 10:37
對的
這樣就可以的哦
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