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問題已解決
老師，上期做了暫估，本期發(fā)票到賬怎么平賬
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暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
?? 庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
2024 09/30 11:25
84784954 
2024 09/30 11:27
上期沒有暫估稅金，沖暫估時就不要寫稅金分錄吧
家權(quán)老師 
2024 09/30 11:29
沖暫估是不含稅的，取得發(fā)票時直接體現(xiàn)進項
84784954
2024 09/30 11:32
那上期暫估入賬后結(jié)轉(zhuǎn)的成本，本期不要再結(jié)轉(zhuǎn)了吧
家權(quán)老師
2024 09/30 11:34
是的，就是那樣子的
84784954
2024 09/30 11:47
那暫估的金額與本期不一致，怎么寫分錄
家權(quán)老師
2024 09/30 11:50
差額直接調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的成本費用
84784954
2024 09/30 15:09
老師，麻煩您能寫下具體分錄
家權(quán)老師
2024 09/30 15:11
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
? ? ? 成本費用科目（暫估差額）
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
84784954
2024 09/30 15:53
老師 這分錄對嗎
家權(quán)老師
2024 09/30 15:55
差額還是計入主營業(yè)務(wù)成本
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